Noi măsuri fiscale sunt aplicabile din ianuarie 2025. OUG nr.138/2024, care a adus modificări la Sistemul e-Factura, RO e-TVA, Legea contabilității, Codul fiscal etc., a venit și cu o prevedere legală pentru instituțiile publice și entitățile cu capital majoritar sau integral de stat.
Conform articolului XXIII din această ordonanță:
(1) Instituțiile publice și entitățile cu capital majoritar sau integral de stat, cu excepția instituțiilor de credit, pot efectua operațiuni și servicii financiare cu disponibilul bănesc în lei sau valută, inclusiv prin efectuarea de schimburi valutare și plasamente sau depozite la instituții de credit, indiferent de nivelul veniturilor astfel obținute.
(2) În cazul entităților cu capital majoritar sau integral de stat, efectuarea operațiunilor și serviciilor financiare prevăzute la alin. (1) se face pe baza aprobării adunării generale a acționarilor.
Prin urmare, companiile statului trebuie să se conformeze. Caz concret: în prezent, la Compania Națională de Transport al Energiei Electrice – Transelectrica se pot efectua operațiuni și servicii financiare cu disponibilul bănesc în lei sau valută, inclusiv prin efectuarea de schimburi valutare și plasamente sau depozite la instituții de credit, doar cu aprobarea adunării generale a acționarilor.

Ce înseamnă această situație pentru Transelectrica? Că orice decizie privind operațiunile de trezorerie, inclusiv cele privind schimburi valutare, constituire depozite bancare etc., se poate lua doar cu aprobarea AGA! Verificăm pe site-ul Transelectrica și constatăm că ședințele AGA nu se desfășoară în fiecare lună, ca să nu spunem că – în noul context legal, pentru buna desfășurare a companiei – ar trebui să fie câte două pe săptămână, cel puțin.
Cum încearcă Directoratul să rezolve această situație: La ședința programată pentru 24 februarie, se solicită aprobarea AGA pentru efectuarea de către Compania Națională de Transport al Energiei Electrice „Transelectrica”–SA de operațiuni și servicii financiare cu disponibilul bănesc în lei sau valută, decizia pentru fiecare operațiune de trezorerie de acest tip (inclusiv schimburi valutare și constituire depozite bancare) să fie în competența Directoratului. Așa cum este logic și corect, pentru buna funcționare a activității Transelectrica.
Iată cum prezintă situația Directoratul Transelectrica într-o notă ce va fi prezentată acționarilor:
“Principala activitate a Transelectrica constă în: prestarea serviciului de transport al energiei electrice și a serviciului de sistem, operator al pieței de echilibrare, administrator al schemei de sprijin de tip bonus si alte activități conexe. Veniturile constau, în principal, în venituri din serviciul de transport, din serviciul de sistem şi din piaţa de echilibrare calculate în funcţie de volumul energiei livrată consumatorilor. Compania este şi administratorul schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înalta eficienţă. Compania acţionează în calitate de agent întrucât este implicată în colectarea şi distribuirea banilor.
Disponibilul bănesc în lei și în valută al C.N.T.E.E. Transelectrica este rezultatul tranzacțiilor financiare efectuate în conformitate cu obiectul principal de activitate al companiei, iar sursa de finanțare este sursa proprie și nu provine din încasări de la bugetul statului. În vederea asigurării necesarului de valută pentru efectuarea plăților zilnice scadente, aferente contractelor de energie electrică încheiate cu furnizori externi din Ungaria, Bulgaria și Luxemburg și aflate în derulare atât pe Piaţa pentru Ziua Următoare, cât şi pe Piaţa Intrazilnică, schimburile valutare se efectuează zilnic în funcție de disponibilul în lei existent în conturile dedicate acestor activități.
În vederea asigurării în condiții optime a funcționalității schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, compania constituie depozite bancare pe termen scurt, numai in cazurile in care exista excedent în contul dedicat acestei activități, dupa achitarea scadențelor din luna respectivă.
Pentru eficientizarea activității, considerăm imperios necesar ca decizia privind operațiunile de trezorerie de acest tip (schimburi valutare, constituire depozite bancare, etc.) să fie luată în mod operativ.
De asemenea, precizăm faptul că în cazul în care va exista excedent de numerar, plasamentele vor fi efectuate la cea mai avantajoasă dobandă obținută și în cele mai bune condiții, iar schimburile valutare necesare pentru asigurarea disponibilului în valuta pentru efectuarea plăților scadente vor fi efectuate în urma negocierii cu instituția bancară în care se va efectua schimbul valutar”.